Vous connaissez ce terme sans être bien sûr de ce qu’il recouvre. Sabrina Chikh, professeur associé en Finance à SKEMA Business School, nous présente l’affacturage.
Accorder un délai de paiement à ses clients est un service essentiel à la croissance du chiffre d’affaires. Le crédit client est un poste sensible qui impacte directement le besoin en fonds de roulement des entreprises, et c’est un enjeu principal de la gestion de trésorerie.
Pour y faire face, les entreprises peuvent se tourner vers des sociétés d’affacturage, aussi appelées « factors ». Ces acteurs du financement court terme sont majoritairement des filiales spécialisées des grandes banques. Avec un volume annuel de factures transférées de 420 milliards d’euros, ce marché positionne la France en première place en Europe, et deuxième dans le monde, derrière la Chine. En France, nous comptons une vingtaine d’acteurs sur ce secteur, avec une forte concentration autour de cinq banques qui se partagent 75% des parts de marché.
L’affacturage, un mode de financement
Les entreprises devant faire face à des besoins de liquidité immédiate vont pouvoir revendre 80 à 90% du montant de leurs créances client.
Le cout du factoring est calculé selon 3 composantes :
- Les frais de dossier factoring
- La commission d’affacturage
- Le cout du financement bancaire
Le cout total de l’affacturage variera entre 0,4 et 4% du montant TTC de la créance client.
Une fois les paiements reçus, le factor reverse le solde restant à l’entreprise, déduction faite de des frais de commissions.
La société d’affacturage prend en charge le recouvrement des créances, en effectuant les relances nécessaires et en s’occupant des procédures de recouvrement en cas de non-paiement.
Nous l’aurons compris, l’affacturage est un mode de financement offrant aux entreprises une grande flexibilité et une meilleure gestion de leur poste clients, leur permettant de se concentrer sur leurs activités commerciales. Il représente un gros marché pour les acteurs du financement court terme. Un marché qui risquerait d’être bouleversé par l’arrivée d’acteurs innovants qui proposent des services 100% digitalisés avec une avancée majeure quant à l’étude des risques grâce à des outils d’intelligence artificielle.
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